LKS Mali Tablolarda Hesap Aralığı Satırı Nasıl Hesaplanır?

Nasıl hesaplanır ?
Hesap aralığı satırının karşısında görüntülenecek tutar, hesap aralığı alanında tanımlanmış olan tüm muhasebe
hesaplarının, hesap tutarı seçeneğiyle tipi belirlenmiş olan tutarlarının toplanmasıyla hesaplanır.

1. Alan adı
2. Açıklama

Tanım KoduHesap aralığına ait bilgiye bir satır kodu vermek için kullanılır. Bu kod kırılmalı
yapıya uygun şekilde kullanıldığında bir grubun alt satırı olması sağlanabilir.
Tanım kodu ne olursa olsun, bir hesap grubu satırına başka satırlar alt satır
olarak bağlanamaz. Yani bir hesap grubuna ait tutar bilgisi, başka satırlardan
etkilenmeyip sadece tanımlanmış olan hesapların tutarlarına (borç, alacak vb.)
göre oluşturulur.

Tanım Adı
Kodu girilen hesap aralığı satırının açıklaması girilir. Bu açıklama tablo
raporunda hesap aralığı kodunun yanında görüntülenir. (Muhasebedeki hesap
açıklamaları gibi)

Hesap Aralığı
Hesap planında muhasebe koduna göre sıralı olan hesaplardan tutarları satır
toplamını etkileyecek olanlarının başlangıç ve bitiş muhasebe kodları girilir. Bu
işlem sonucunda başlangıç ve bitiş dahil olmak üzere o aralıkta yer alan tüm
hesapların tutarları (borç, alacak vb.) toplamı hesap aralığı satırının tutarını
oluşturur.

İşlem Türü

1. Eklenecek
2. Çıkarılacak
3. İşleme girmeyecek

• Bu bilgi tanımladığımız hesap aralığı satırına ait tutarın, daha sonraki
satırlarda yer alan “Ara toplam” ve “Genel Toplam” maddelerini ne şekilde
etkileyeceğini gösterir.
• Bunun yanı sıra tanımladığımız hesap aralığı satırı, kodlanmasından dolayı
başka bir grubun alt satırı olarak kullanılıyorsa, bu satıra ait tutarın üst grubu
ne şekilde etkileyeceği de bu seçeneğe göre belirlenir.

Hesap tutarı

1. Bakiye
2. Borç
3. Alacak
4. Borç bakiyesi
5. Alacak bakiyesi

Hesap aralığı olarak tanımlanmış olan muhasebe hesaplarının tutarlarının
hangi tür bilgiler üzerinden hesaplanacağını belirtir Burada belirtilen tutar türü,
hesap aralığında yer alan tüm hesaplar için geçerlidir. Örneğin hesap aralığı
100.... 150 seçilmiş ve hesap tutarı da borç olarak seçilmişse mali tablo
raporunda bu satırın karşısına gelecek tutar bilgisi, 100 ile 150 kodlu hesaplar
arasındaki tüm hesapların tablo tarihindeki borçları toplanarak hesaplanır.

1. Artış
2. Azalış
3. Dönem başı bakiye
4. Dönem sonu bakiye
5. Dönem içi borç
6. Dönem içi alacak
7. Dönem içi bakiye

Hesap tutarı parametrelerinin detayları ayrıca açıklanacaktır.


Kullanılacak döviz kuru

1. Rapor tarihindeki kur
2. İşlem Tarihindeki kurlar

Tablo raporu dövizli olarak alındığında, hesap satırında yer alan tutarın dövizli
olarak hesaplanması gereklidir. Bunun için;
Rapor tarihindeki kur seçilirse;
Tutar yerel para birimi üzerinden hesaplanır. Hesaplanan rakam raporun
alındığı tarihteki işlem dövizi kuruna bölünerek dövizli tutar bulunur.
İşlem tarihindeki kurlar seçilirse;
Tutarlar, muhasebe hesap kartına bağlı olarak tutulan aylık işlem dövizi
toplamları (borç, alacak, borç bakiye, alacak bakiye) üzerinden hesaplanır.
Yani yerel para birimi cinsinden bilgiler hiçbir aşamada kullanılmaz. Sonuçta
muhasebe hesap kartlarındaki aylık dövizli toplamlar, muhasebe işlemlerinin
yapıldığı tarihlerdeki kurlardan güncellendiği için mali tablo, işlem tarihlerindeki
kurlar üzerinden alınmış olur.

Raporlama

1. Basılacak
2. Basılmayacak

Tanımlamış olduğumuz satırın mali tablo raporunda hiç görüntülenmemesini
istiyorsak bu seçenek kullanılabilir. Bu seçeneğin etkisi tamamen görüntüsel
olup hesap aralığı satırının sadece tablo raporunda basılmamasını sağlar.
Onun dışında bu satıra ait tutar bilgisi tabloda varmış gibi davranılarak, ara
toplam, genel toplam, üst grup toplamı işlemlerinde hesaba katılır.

Ters Bakiye

1. Listelenecek
2. Listelenmeyecek

Bu satıra ait hesaplanan toplam tutar bilgisi eğer negatif oluyorsa, buradaki
seçeneğe göre, tablo raporunda o satırın karşısında tutar bilgisinin
görünmemesi sağlanabilir. (Yani tutar negatifse görüntülenmesin diyebiliyoruz)

Hesap Karakteri

1. Borç
2. Alacak

Burada belirtilen hesap karakteri yukarıda açıklanmış olan hesap tutarı
parametresiyle bağlantılı olarak çalışır ve bakiye, Artış ve Azalış bilgilerinin
hesaplanmasını etkiler. Şöyle ki
Hesap karakteri borç ise

• Bakiye = borç - alacak
• Hesap karakteri alacak ise
• Bakiye = alacak - borç olarak bulunur.

Dolayısıyla bu yön farklılığından

• Artış = Dönem sonu bakiye - D.başı bakiye (eğer pozitif ise)
• Azalış = Dönem sonu bakiye - D.başı bakiye (eğer negatif ise) bilgileri de etkilenir