LKS Mali Tablolarda Hesap Satırı Nasıl Hesaplanır?

Nasıl hesaplanır ?
Hesap satırının karşısında görüntülenecek tutar, hesap kodu alanında tanımlanmış olan muhasebe hesabının,
hesap tutarı seçeneğiyle tipi belirlenmiş olan tutarına eşitlenir. Detaylar aşağıda açıklanmıştır.

1. Alan adı
2. Açıklama
3. Tanım Kodu

Muhasebe hesabına ait bilgiye bir satır kodu vermek için kullanılır. Bu kod kırılmalı yapıya
uygun şekilde kullanıldığında bir grubun alt satırı olması sağlanabilir. (Bu kod sadece mali
tablo için geçerli olan bir tanımlama kodu olup muhasebe hesap koduyla karıştırmamak
gereklidir) Tanım kodu ne olursa olsun, bir hesap satırına başka satırlar alt satır olarak
bağlanamaz. Yani bir hesaba ait tutar bilgisi, başka satırlardan etkilenmeyip sadece
tanımlanmış olan hesabın tutarlarına (borç, alacak vb.) göre oluşturulur.
Tanım Adı Tanım kodu girilen hesap satırının açıklaması girilir. Bu açıklama tablo raporunda hesap
aralığı kodunun yanında görüntülenir. (Muhasebedeki hesap açıklamaları gibi.)
Hesap Kodu Hesap planındaki muhasebe koduna göre tutarı (borç, alacak, bakiye vb.) satır tutarını
etkilemesi istenen hesap seçilir. Bu işlem sonucunda seçilen muhasebe hesabının tutarı
(borç, alacak vb) hesap satırının tutarını oluşturur.

Raporlama

1. Basılacak
2. Basılmayacak

Tanımlamış olduğumuz satırın mali tablo raporunda hiç görüntülenmemesini istiyorsak bu
seçenek kullanılabilir. Bu seçeneğin etkisi tamamen görüntüsel olup hesap satırının sadece
tablo raporunda basılmamasını sağlar. Onun dışında bu satıra ait tutar bilgisi tabloda
varmış gibi davranılarak, ara toplam, genel toplam, üst grup toplamı işlemlerinde hesaba
katılır.

1. Ters Bakiye
2. Listelenecek
3. Listelenmeyecek

Bu satıra ait hesaplanan toplam tutar bilgisi eğer negatif oluyorsa, buradaki seçeneğe göre,
tablo raporunda o satırın karşısında tutar bilgisinin görünmemesi sağlanabilir.(Yani tutar
negatifse görüntülenmesin diyebiliyoruz)

Hesap Karakteri

1. Borç
2. Alacak
3. bakiye,

Burada belirtilen hesap karakteri yukarıda açıklanmış olan hesap tutarı parametresiyle
bağlantılı olarak çalışır ve Artış ve Azalış bilgilerinin hesaplanmasını etkiler. Şöyle ki
Hesap karakteri borç ise
Bakiye = borç - alacak
Hesap karakteri alacak iseBakiye = alacak - borç olarak bulunur.

Dolayısıyla bu yön farklılığından
Artış = D.sonu bakiye - D.başı bakiye (eğer pozitif ise)
Azalış = Dönem sonu bakiye – Dönem başı bakiye (eğer negatif ise) bilgileri de etkilenir.

İşlem Türü

1. Eklenecek
2. Çıkarılacak
3. İşleme girmeyecek

• Bu bilgi tanımladığımız hesap satırına ait tutarın, daha sonraki satırlarda yer alan “Ara
toplam” ve “Genel Toplam” maddelerini ne şekilde etkileyeceğini gösterir.
• Bunun yanı sıra tanımladığımız hesap satırı, kodlamasından dolayı başka bir grubun alt
satırı olarak kullanılıyorsa, bu satıra ait tutarın üst grubu ne şekilde etkileyeceği de bu
seçeneğe göre belirlenir.
Hesap tutarı olarak tanımlanmış olan muhasebe hesabının tutarının hangi tür bilgiler
üzerinden hesaplanacağını belirtir. Örneğin hesap kodu 100 seçilmiş ve hesap tutarı da
borç olarak seçilmişse mali tablo raporunda bu satırın karşısına gelecek tutar bilgisi, 100
kodlu hesabın tablo tarihindeki borcuna eşit olur. Hesap tutarı parametrelerinin detayları
ayrıca açıklanacaktır.

Kullanılacak döviz kuru

1. Rapor tarihindeki kur
2. İşlem Tarihindeki kurlar

Tablo raporu dövizli olarak alındığında, hesap satırında yer alan tutarın dövizli olarak
hesaplanması gereklidir.
Rapor tarihindeki kur seçilirse Tutar yerel para birimi üzerinden hesaplanır. Hesaplanan
rakam raporun alındığı tarihteki işlem dövizi kuruna bölünerek dövizli tutar bulunur.
İşlem tarihindeki kurlar seçilirse Tutarlar, muhasebe hesap kartına bağlı olarak tutulan aylık
işlem dövizi toplamları (borç, alacak, borç bakiye, alacak bakiye) üzerinden hesaplanır.
Yani yerel para birimi cinsinden bilgiler hiçbir aşamada kullanılmaz. Sonuçta muhasebe
hesap kartlarındaki aylık dövizli toplamlar, muhasebe işlemlerinin yapıldığı tarihlerdeki
kurlardan güncellendiği için mali tablo, işlem tarihlerindeki kurlar üzerinden alınmış olur.
Hesap Karakteri Hesap karakterini belirtir. Borç ve alacak olmak üzere iki seçeneklidir.